尾崎会計事務所
TODD ACCOUNTING SERVICES

フリーダイヤル

877-827-1040

Phone

786-242-0555

Fax

305-233-6783

代表者ご挨拶

サイトのご訪問を感謝します。
ご質問はフォームにて受け付けておりますので、お気軽にご利用ください。すぐに返事をいたします。

会計士のブログ

知っておきたいタックス・リターンの基礎知識と節税対策

TAX RETURN QUESTION & ANSWER

アメリカで収入を得たら、税金の申告は義務です。きちんと申告して、後々困らないようにしておきましょう。
今年初めてタックス・リターンを 経験する人も、今まで何となく疑問があった人も、知っておいた方が良い、アメリカのタックス・リターンの基礎知識を紹介します。

タックス・リターンとは?

タックス・リターンとは日本でいう確定申告のことで す。
「タックス・リターン(Tax Return)」、言葉通りで考 えれば、「税金の払い戻し」となりますが、実際には 「確定申告(または税務申告)」という意味です。
「還付金(Refund)」といって、納めすぎた税金を政 府から払い戻してもらったり、逆に「支払い不足分 (TaxDue)」がある場合は支払い義務が生じます。

 

タックス・リターンの締切り日は?

タックス・リターン締切り日は、「毎年4月15日」です。 (※15日が日祝の場合は翌週の月曜日に繰り越し。)

 

誰でも申告しなければならない?

米国で収入のある方は申告しなければなりません。
よって、アメリカ市民・永住権保持者だけでなく、就 労ビザの方、就労ビザの配偶者の方も、そして留学 生、OPTの方も、米国で収入がある限り、全て対象と なってきます。
(※18歳未満の場合は扶養者として親 と一緒に申告します。)しかし、Fビザ・Jビザの方は、 特別税金免除の規定(非居住者)があるため、通常の タックス・リターンとは手続きの異なる場合がありま すのでご注意ください。

 

留学生・OPTで、収入が少ないです。それでも申告が必要?

前述の通り、たとえ短期間・少額であっても、また、ア ルバイト(パート)であっても、収入がある限り申告し ておきましょう。
授業料も控除対象となる場合があり ます。
また、少額であってもリファンドがあるため、申 告した方が得策です。

 

申告の締切りに遅れた場合、どうなる?

申告締切り4月15日に遅れたり、税金を支払う必要が あるにも関わらず何もしていない場合は、ペナルティ を課せられます。締切り後に通告届けがIRSより郵送 され、遅滞期間に応じて利子も算出され、別途、増税 の扱いを受けます。万が一、締切りに遅れてしまった 場合は、できる限り早い段階で、CPAまたは会計事務 所に相談するなどして対処しましょう。また、事前に 遅れるとわかっている場合も同様です。「延長申請」 も可能ですが、支払い義務のある人は、その延長の 間、利子を課せられます。しかし、もともと税金の支払 い義務がなく、リファンドをもらえる場合はペナルティ も利子も課せられません。

 

日本へ帰国する場合は?

たとえ日本へ帰国してしまっても、タックス・リターン は義務です。日本からでも申告可能ですので、きちん と手続きしておきましょう。

 

米国外にいる場合は?

世界中どこにいても申告義務があります。郵送による 申請も可能ですが、Eファイリングなら、インターネッ トで、世界中どこからでも申請可能です。CPA・会計 士に依頼する場合も、たいてい、どの事務所も海外か らでも受付・対応してくれます。

 

どのように、いつ頃政府から返金される?

申請フォームに記入したあて先へ小切手を郵送して もらう、または、フォームに記入した指定の銀行口座 へ自動振込してもらう事も可能です。返金には通常、 6週間を目安にしてください。

 

いつまでたっても返金されない場合は?

通常、IRSへ問合わせます。(1-800-829-1040 または オンライン www.IRS.gov)

 

過去の分も、再度申告可能?

申告漏れや間違いなど、ケースによっては、「過去3年 間」にさかのぼり、再度申告が可能です。

 

何を準備すればいい?

「SSN(ソーシャル・セキュリティ・ナンバー)」と勤務 先から受取る「W-2フォーム」、この2つは必須です。
個々の場合によっては、タックス ・ シーズンになる と、自宅(郵便お届け先)へ銀行・不動産・投資・ロー ン関係のタックス・リターン関連書類が郵送されて来 ます。申請書類として、きちんと保管して、申告の際に 活用しましょう。CPA・会計士に依頼する場合はすべ て提出しておきましょう。

 

車購入で、税金は戻って来る?

自営業・スモールビジネスの経費で購入する場合な ら可能、プライベート用の買い物なら適用外です。し かし、購入時のセールスタックスは州によっては(例: テキサス州、フロリダ州)、プライベート用であっても 控除対象となります。ハイブリッドカー購入であれ ば、クレジットをもらえます。

 

S S Nがない場合は?

SSNのない方、例えば、就労ビザ保持者の配偶者や 扶養者(子供)は、「納税者番号(Tax ID)」を取得しな ければなりません。タックス・リターン締切り日まで にID取得が間に合わない場合は、IRSへタックス・リ ターン申請を行なう際、「Tax ID」の同時申請も可能 です。CPA・会計士に依頼する際はこれらの情報も 提出します。

 

「W-2フォーム」を紛失しました・・・。

すぐに勤務先に伝えて、再度発行してもらいましょ う。W-2はタックス・リターンのための重要書類。紛失 などがないよう、くれぐれも注意しましょう。

 

他に何を保管しておけばよい?

クレジットカード明細、銀行明細、現金払いレシート・ 領収書関連、レント・光熱費など、様々な請求書や、毎 日の支出に関わる証拠書類は、過去の分も含め、き ちんと保管しておきましょう。

 

全米どのCPAにでも依頼できる?

税金・確定申告は、全米どの州のCPA・会計士にも依 頼・相談することが可能です。よって自分に合った融 通の利くCPA・会計士を探すとよいでしょう。(※尚、 法人監査では各州のライセンスを持つCPA・会計士 に依頼する必要があります。)

 

「レビュー(Review)」とは?

「簡易査定」のことです。CPA、会計事務所に書類を 見てもらい、どの程度の払い戻しが見込めるか、事前 算出を行ってもらいます。費用は、各CPA・会計事務 所により無料・有料ともあります。依頼する前に査定 をしてもらえる場合と、または、依頼することで、査定 をしてもらう場合と、各CPA・会計事務所によりシステ ムが異なるため、まずは問い合わせてみましょう。 「節税」のために、普段から何をしておくべき? 毎日の生活の中でまず費用の見直しをします。タック ス・リターンに有効かどうか定かでない勘定項目(出 費)であっても、毎年の状況により、税金控除の対象 になる場合があります。よって、普段から出納帳や家 計簿などで記録されておくこと、そして様々な領収書 も整理されておくことをお勧めします。

 

具体的にどんな控除がある?

 

 

アメリカ確定申告 Fビザ

F−1ビザはいわゆる学生ビザで、学業を行うためのビザですが、限度内の中では就業が可能です。

1)学校キャンパス内のバイト
2)収入がないととても貧困であると認められた場合
3)認可されたインターナショナル雇用主
4)OPTトレーニング
などです。

収入がある場合、学生でも例外なくアメリカ確定申告をする必要があります。

1)学内でバイトをする場合、20時間以内であること、(学校が休業の場合はフルタイムに変更可能) 自分の専門分野意外でもいい、
フルタイムの学生であるというFビザのステイタスを維持すること
2)必要に迫られての就業には CISという認可が必要です。これは毎年更新します。これは自分の専門外でもよく、EADを申請する必要があります。 OPTは学校を卒業するときの必要カリキュラムとして学校に認められています。